¿Programa de Transparencia y Ética Empresarial
Cumple con la normatividad, protege tu organización y evita sanciones El Programa de Transparencia y Ética Empresarial (PTEE) es hoy uno de los requisitos más relevantes para empresas y organizaciones que operan en Colombia, especialmente aquellas expuestas a riesgos de corrupción, soborno transnacional y conflictos de interés. Implementarlo no solo es una obligación regulatoria: es una herramienta estratégica para fortalecer la reputación, la confianza y la continuidad del negocio.
En nuestra consultoría, diseñamos e implementamos PTEE 100% ajustados al tamaño, estructura y exposición al riesgo de cada empresa, cumpliendo con todos los estándares nacionales e internacionales exigidos.
El Programa de Transparencia y Ética Empresarial - PTEE Es el conjunto de políticas y procedimientos específicos encaminados a identificar, detectar, prevenir, gestionar y mitigar los Riesgos de Corrupción o los Riesgos de Soborno Transnacional que puedan afectar a la empresa.
¿Qué es el PTEE?
El PTEE es un sistema integral de prevención, detección y respuesta frente a riesgos de:
• Soborno.
• Soborno transnacional.
• Corrupción.
• Fraude interno y externo.
• Conflictos de interés.
• Prácticas antiéticas.
• Manipulación, ocultamiento o falsedad de información.
Este programa hace parte de los Sistemas de Autocontrol y Gestión del Riesgo, exigidos por la Superintendencia de Sociedades para empresas del sector real que cumplan determinados niveles de ingresos o exposición.
Marco Normativo Nacional del PTEE en Colombia
El PTEE se sustenta en las siguientes normas y regulaciones oficiales:
- Define los elementos obligatorios del PTEE.
- Establece criterios de aplicación y umbrales financieros.
- Reemplaza el anterior Programa de Ética Empresarial (PEE).
- 1. Circular Externa 100-000003 de 2021 – Superintendencia de Sociedades
- 2. Circular Externa 100-000011 de 2021 – Supersociedades.
- Ajusta y complementa criterios de supervisión del PTEE.
- 3. Ley 1778 de 2016 – Ley Antisoborno
- Establece sanciones por soborno transnacional y cooperación con autoridades.
- 4. Ley 2195 de 2022 – Ley de Transparencia
- Fortalece medidas anticorrupción, reportes y responsabilidades empresariales.
- 5. Ley 1474 de 2011 – Estatuto Anticorrupción
- Define delitos y sanciones asociadas a actos de corrupción.
- 6. Código de Comercio y Código Penal Colombiano
- Normas aplicables en materia de fraude, corrupción y administración desleal.
Normas y Estándares Internacionales Relacionados
El PTEE debe alinearse con las mejores prácticas globales:
- ISO 37001 – Sistema de Gestión Antisoborno.
- ISO 37002 – Gestión de Reportes y Denuncias (Whistleblowing).
- Convención Anticohecho de la OCDE.
- Convención de Naciones Unidas contra la Corrupción (UNCAC).
- FCPA – Foreign Corrupt Practices Act (Estados Unidos).
- UK Bribery Act (Reino Unido).
¿Quiénes están obligados a implementar el PTEE en Colombia?
- 1. Empresas del sector real que en el año anterior hayan tenido: • Ingresos iguales o superiores a 30.000 SMMLV, o • Activos iguales o superiores a 30.000 SMMLV.
- 2. Empresas que cumplan cualquiera de estas condiciones adicionales: • Actividades económicas identificadas como de alta exposición a corrupción. • Operaciones internacionales o pagos a funcionarios públicos extranjeros. • Relación significativa con entidades estatales (contratación pública). • Participación en sectores con riesgo elevado según Supersociedades.
¿Qué incluye un PTEE moderno y efectivo?
1. Identificación y evaluación del riesgo de corrupción Matrices de riesgo, mapas de calor y segmentación por procesos.
2. Código de ética y conducta actualizado Alineado con normas anticorrupción nacionales e internacionales.
3. Políticas obligatorias del PTEE • Política Anticorrupción • Política Antisoborno • Política de Integridad Empresarial • Política de Conflictos de Interés • Política de Regalos, Donaciones y Hospitalidades • Política de Debida Diligencia a Contrapartes
4. Controles y procedimientos obligatorios • Evaluación de terceros • Procedimientos de denuncia • Due diligence ampliado para operaciones de riesgo • Reportes periódicos
5. Sistema de denuncia interno (canal anticorrupción) Confidencial, seguro y auditable.
6. Capacitación obligatoria Para empleados, directivos y contrapartes.
7. Auditoría y monitoreo continuo Revisiones semestrales o anuales.
8. Designación del Oficial de Cumplimiento – PTEE Con perfil, funciones y facultades definidas por la circular.
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- ✔ Entrenamientos corporativos
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- 🎯 Beneficios de implementar un PTEE profesional • Reducir riesgo legal y reputacional • Prevenir sanciones de la Supersociedades • Proteger la relación con clientes y aliados • Fortalecer la cultura organizacional • Alinear la empresa con estándares globales
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